Julio Rodriguez US Customs Broker
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Conformidade e Manutenção de Registros

O padrão é o cuidado razoável, e cabe a você cumpri-lo

Os importadores frequentemente se surpreendem ao saber que a responsabilidade legal por uma entrada correta é deles, não do seu despachante. O padrão é o cuidado razoável, e a CBP espera que ele seja documentado. Na prática, isso significa um conjunto de registros que você pode produzir sob pedido, uma classificação que você pode justificar, e um processo que capta seus próprios erros antes de um auditor. Ajudamos a construir isso e mantemos a nossa metade.

A regra dos cinco anos

Registros relacionados a uma importação devem ser mantidos por cinco anos a partir da data da entrada. Isso cobre documentos de entrada, faturas comerciais, listas de embalagem, comprovante de pagamento, correspondência com seu fornecedor e qualquer outra coisa que sustente o que foi declarado.

A obrigação é do importer of record (importador de registro). Um despachante mantém seu próprio processo, e o nosso está disponível para você, mas não substitui o seu, e nenhum processo de despachante satisfará um pedido feito a você.

Cuidado razoável, em termos simples

Significa que você tomou medidas sensatas para acertar: classificou os bens com alguma base em vez de copiar o que o fornecedor escreveu, verificou se uma reivindicação de acordo comercial era realmente sustentada, disse a verdade ao seu despachante sobre os bens, e pode comprovar tudo isso.

Não é um padrão de perfeição. É um padrão de processo, e a ausência de um é o que transforma um erro honesto em uma penalidade.

Encontrar seus próprios erros primeiro, e o valor disso

Erros acontecem: uma classificação equivocada repetida ao longo de dois anos de entradas, uma reivindicação de acordo comercial que ninguém jamais verificou, uma valoração que omitiu um assist ou um royalty. Encontrados pela CBP, esses são casos de penalidade. Encontrados e divulgados por você, geralmente são um problema muito menor.

Uma divulgação prévia feita antes de a CBP começar a investigar limita substancialmente sua exposição. Todo o valor disso depende de ser o primeiro, motivo pelo qual uma revisão periódica das suas próprias entradas vale mais do que custa.

O que uma revisão realmente analisa

Suas principais classificações por volume e por direito, se são sustentadas e se alguma se beneficiaria de uma decisão vinculante. Cada reivindicação de acordo comercial, e se a análise de origem por trás dela existe. Valoração: assists, royalties, comissões e qualquer outra coisa que deveria estar no valor tributável e frequentemente não está.

Depois a mecânica: se os registros estão completos por cinco anos, se o bond é suficiente para o seu volume de direitos, se os direitos estão sendo pagos em dia, e se alguém na sua empresa realmente olha os sumários de entrada depois de protocolados.

Se a CBP já está perguntando

Um pedido de informação Form 28, um aviso de ação Form 29 ou uma avaliação focada têm todos prazos, e a resposta define o tom de tudo depois dela. Temos páginas sobre os dois primeiros porque são os avisos que os importadores mais recebem.

Traga-nos cedo. O momento mais barato para envolver um despachante em uma questão de conformidade é antes de você responder, não depois.

Perguntas frequentes

Por quanto tempo preciso manter registros de importação?

Cinco anos a partir da data da entrada, e a obrigação é do importador. Isso cobre documentos de entrada, faturas, listas de embalagem, comprovante de pagamento e correspondência com fornecedores.

Meu despachante é responsável pelas minhas entradas?

Não. O importer of record carrega a responsabilidade legal, e o padrão é o cuidado razoável. Um bom despachante ajuda você a cumpri-lo e documenta seu próprio trabalho, mas o dever é seu.

Achamos que classificamos algo errado. E agora?

Fale conosco antes de a CBP levantar a questão. Uma divulgação prévia feita antes de a CBP começar a investigar limita substancialmente sua exposição, e o valor disso depende inteiramente de ser o primeiro.

O que é cuidado razoável?

Medidas sensatas e documentadas para acertar a entrada: uma classificação com base, reivindicações de acordo comercial realmente sustentadas, informações precisas dadas ao seu despachante, e registros que comprovem isso. Um padrão de processo, não de perfeição.

Vocês podem revisar entradas que outra pessoa protocolou?

Sim. Uma revisão das suas entradas recentes é uma das coisas mais úteis que um importador pode encomendar, e os erros que ela encontra são mais baratos encontrados por você do que por um auditor.

Encontre o problema antes da CBP

Uma revisão das suas entradas recentes, das suas classificações e dos seus registros, e um relato claro do que encontramos.

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