Você recebeu um aviso de $5,000 pelo ISF

O que são realmente esses $5,000

É uma cobrança de danos liquidados sob o bond que você já tem registrado. O valor não é discricionário e não é calculado sobre o valor da sua carga. Ele vem de uma condição escrita em todo bond básico de importação e entry, no 19 CFR 113.62(j): se o principal descumprir qualquer obrigação, o principal e o fiador, conjunta e solidariamente, concordam em pagar danos liquidados de $5,000 por cada violação.

Ou seja, a CBP não está acusando você de contrabando. Está aplicando um termo do seu próprio bond. É por isso que a resposta a isso é uma petição, e não uma defesa, e por isso os números abaixo são valores de cancelamento, não acordos de confissão de culpa.

Uma observação estrutural que importa se você importa sem bond contínuo. Se não houver bond vigente, não é possível impor danos liquidados por deixar de apresentar o ISF, porque não há condição do bond a ser descumprida. Isso não é uma brecha que valha a pena buscar: o que ocupa esse lugar são retenções, apreensão e o 19 USC 1595a(b), que são piores do que uma cobrança que você pode contestar por petição.

Não existe teto de $10,000, e o mito custa dinheiro

Você vai ler em toda parte que os danos do ISF são $5,000 por violação, com um teto de $10,000 por apresentação. Esse teto não é real. O valor de $10,000 que as pessoas repetem é o valor de um bond de transação única exclusivo para ISF, ou seja, um tamanho de bond, não um limite de danos.

Mais de uma violação pode incidir sobre um único ISF, e o próprio FAQ de ISF da CBP descreve exatamente isso: $5,000 por apresentação atrasada, $5,000 por apresentação incorreta, e $5,000 pela primeira atualização incorreta. Um embarque, três violações, $15,000 de exposição. Se você está calculando seu problema com base em um teto de $10,000, talvez esteja calculando com o número errado.

Os três tipos de violação acima são os que o FAQ de ISF da CBP descreve como acumuláveis em uma única apresentação. O valor de $10,000 que circula como teto é o valor do bond de transação única exclusivo para ISF.

O que as diretrizes de mitigação da CBP preveem

Esta é a parte que vale a pena ler duas vezes, porque é onde uma cobrança de $5,000 normalmente deixa de ser um problema de $5,000. A CBP Dec. 09-26, publicada no Customs Bulletin, Vol. 43 Nº 28, de 17 de julho de 2009, fixa as diretrizes de mitigação para os danos liquidados do ISF. A seção IV.D prevê que, em uma primeira violação, a cobrança pode ser cancelada mediante o pagamento de um valor entre $1,000 e $2,000, dependendo da presença de fatores atenuantes ou agravantes, se a CBP determinar que os objetivos de fiscalização não foram comprometidos pela violação. Para violações posteriores, as diretrizes preveem um valor não inferior a $2,500.

Três condições acompanham essa faixa e nenhuma delas é opcional. Primeiro, ela se aplica a violações por apresentação atrasada, incorreta e por atualização incorreta, e não à falta total de apresentação. Segundo, está condicionada a que os objetivos de fiscalização não tenham sido comprometidos, e as diretrizes dizem claramente que nenhum alívio será concedido se a CBP determinar que os objetivos de fiscalização foram comprometidos. Terceiro, é um valor de cancelamento disponível mediante petição, não o valor da cobrança: a cobrança ainda é emitida em $5,000, e o valor menor é o que a CBP pode aceitar para cancelá-la.

São diretrizes publicadas nos termos do 19 USC 1623, não regulamento, e é por isso que escrevemos que as diretrizes da CBP preveem esses valores em vez de prometer a você um preço. A CBP Dec. 09-26 é de 17 de julho de 2009, e diretrizes podem ser substituídas por um aviso posterior do Customs Bulletin, então confirmamos a diretriz vigente antes de protocolar uma petição, em vez de citar a você uma faixa de 2009 como se fosse algo definitivo. Uma boa petição é a diferença entre os dois extremos dessa faixa, e às vezes entre ter alívio ou não.

CBP Dec. 09-26, Customs Bulletin Vol. 43 Nº 28, 17 de julho de 2009, seção IV.D. São diretrizes publicadas nos termos do 19 USC 1623, não regulamento, e um aviso posterior do Customs Bulletin pode substituí-las, então confirmamos a diretriz vigente antes de peticionar. A cobrança emitida continua sendo de $5,000; esses são valores que a CBP pode aceitar para cancelá-la mediante petição.

O prazo que provavelmente você perdeu, e o que ainda está por vir

Quase toda violação de ISF que vemos nasce do mesmo mal-entendido, e o regulamento é mais preciso do que o resumo que todo mundo repete. Nos termos do 19 CFR 149.2(b), oito dos elementos do importador vencem no máximo 24 horas antes de a carga ser embarcada no navio no porto estrangeiro: vendedor, comprador, número de importer of record (importador de registro) ou número de identificação do requerente de FTZ, número do consignatário, fabricante ou fornecedor, parte destinatária do envio, país de origem e o número HTSUS.

Os outros dois seguem outro relógio. O local de enchimento do contêiner e o consolidador, o stuffer, vencem o mais cedo possível e em nenhuma hipótese depois de 24 horas antes da chegada a um porto dos Estados Unidos, ou no momento do embarque em um porto estrangeiro que fique a menos de 24 horas de viagem do porto americano mais próximo. Portanto, é incorreto dizer que os dez elementos vencem 24 horas antes do embarque, e sai muito mais caro dizer que o ISF simplesmente vence antes da chegada. Oito elementos seguem o relógio do embarque, o que significa que a apresentação precisa estar em andamento enquanto seu fornecedor ainda está enchendo o contêiner. Importadores que planejam tudo em torno da data de chegada já estão atrasados antes mesmo de o navio zarpar.

O prazo que ainda está por vir é a janela de petição na caixa no topo desta página. Responda a esse e o primeiro se torna um ajuste de processo em vez de uma conta recorrente.

Para completar o quadro: o prazo prescricional sobre uma cobrança como essa é de seis anos, nos termos do 28 USC 2415. Esse é o prazo da CBP para agir, não o seu para relaxar. O seu prazo é o que está impresso no seu aviso.

O limite honesto

Se sua janela de petição já se fechou, um despachante aduaneiro (customs broker) não pode reabri-la. Essa é a parte que não podemos resolver, e você deve desconfiar de quem lhe disser o contrário. O que ainda vale a pena fazer nesse caso é separar o que já está definido do que não está: se mais cobranças estão a caminho por outras apresentações, se seu processo de ISF continua produzindo violações, e se o bond que você carrega é o certo para a forma como você importa.

Se a janela estiver aberta, o trabalho útil é imediato e específico. Ele depende da data em que seu aviso foi enviado pelo correio, do número do caso, de se esta é uma primeira violação para o seu número de importador, e do que exatamente deu errado na apresentação. Esses quatro fatos decidem tudo, e nenhum deles está nesta página. Eles estão nos seus documentos.