CBP dice que su fianza es insuficiente

Lo que el aviso dice de verdad

CBP revisa periódicamente cada fianza en archivo para determinar si todavía es adecuada para proteger la renta y asegurar el cumplimiento de las leyes y los reglamentos aplicables. Si determina que una fianza es inadecuada, notifica sin demora y por escrito al principal y a la afianzadora, y el principal tiene 15 días desde la fecha de la notificación para corregir la deficiencia. Eso es 19 CFR 113.13(c), y esos 15 días están publicados, no quedan a discreción de nadie.

El mismo párrafo trae la oración que la gente se salta. Cuando CBP determina que una fianza es insuficiente para proteger adecuadamente la renta y asegurar el cumplimiento, puede notificar por escrito al principal y a la afianzadora que, al recibirse ese aviso, se podrá exigir garantía adicional en forma de depósito en efectivo o single transaction bond para todas y cada una de las transacciones del principal hasta que la deficiencia quede corregida. O sea que el riesgo no es una multa al final de los 15 días. Es que su próxima entrada necesite efectivo o su propia fianza.

Hay además una puerta más rápida. Bajo 19 CFR 113.13(d), si CBP entiende que aceptar una transacción garantizada por una fianza continua pondría la renta en peligro o entorpecería la aplicación de las leyes o los reglamentos, puede exigir garantía adicional de inmediato. De inmediato quiere decir sin esperar los 15 días.

Cómo llega CBP al número

Para una fianza de importador estándar, Activity Code 1, el monto mínimo de la fianza continua es $50,000 o el 10 por ciento del total estimado de aranceles, impuestos y cargos del período de 12 meses anterior, lo que sea mayor, contando a todos los principales, coprincipales y usuarios que aparecen en la fianza. Es lo que sea mayor, y por eso una factura de aranceles que crece termina pasando el piso de $50,000 y ya no vuelve sola por debajo.

El resultado después se redondea. Todas las fianzas continuas se fijan en incrementos de $10,000 hasta $100,000, y en incrementos de $100,000 para las fianzas mayores. Tampoco todo lo que usted radicó alimenta el cálculo: ciertos tipos de entrada quedan excluidos del cómputo de suficiencia, entre ellos 05 vessel repair, 11, 12, 26, 31, 32, 34, 38, 47 drawback, 51 y 86. Así que el 10 por ciento no se saca sobre el año completo de actividad.

Si no se hicieron importaciones el año anterior, la fianza se fija sobre lo que el principal estime que se acumulará en los próximos 12 meses. En ningún caso el monto de la fianza puede ser menor de $50,000.

Por qué subió el número si su negocio no cambió

Esta es la parte que agarra a la gente fuera de base, y normalmente es la causa real. La fórmula analítica de CBP suma cantidades encima del 10 por ciento, según lo que esté abierto en su cuenta y no según lo que usted importó.

Si su volumen se quedó igual y aun así la exigencia de fianza se duplicó, empiece por aquí antes que por cualquier otra cosa. Es además el único dato de esta página que usted puede cambiar firmando un cheque.

CBP, A Guide for the Public: How CBP Sets Bond Amounts, febrero de 2024, sección 6.4.1.4. Estas cantidades se suman al 10 por ciento de aranceles, impuestos y cargos, no lo sustituyen.

La vía que casi nadie usa

Como las facturas vencidas y los debit vouchers empujan el número hacia arriba al 100 por ciento, pagarlos lo baja, y CBP lo dice en la misma guía. Si las facturas o los debit vouchers sin pagar se pagan antes de la fecha límite para terminar y reemplazar la fianza continua que aparece en el aviso de insuficiencia, y se le notifican a tiempo esos pagos a la Office of Finance Revenue Division, esta recalculará el monto de la fianza continua y tomará la acción que corresponda.

Con eso viajan dos condiciones, y las dos se pasan por alto con facilidad. El pago tiene que entrar antes de la fecha que indica el aviso, y alguien tiene que avisarle a CBP que entró. Pagar en silencio y confiar en que el expediente se actualice solo es como los importadores terminan colocando una fianza varias veces más grande de la que necesitaban.

Lo que cuesta no hacer nada

Un single transaction bond se fija por lo general en un monto no menor al entered value total del embarque, más todos los aranceles, impuestos y cargos que apliquen. Existen dos excepciones. Para mercancía incondicionalmente libre de aranceles que no cae en las categorías restringidas, la fianza puede ser un monto igual al 10 por ciento del entered value total. Para entradas que contienen mercancía restringida, el monto de la fianza tiene que ser igual a tres veces el valor de la mercancía restringida, pero no menos de $100, y esas tres veces se miden sobre la mercancía restringida y no sobre la entrada completa.

Ponga las dos cosas lado a lado y lo que está en juego se ve claro. Una fianza continua cubre un año de importaciones al 10 por ciento de un año de aranceles. Los single transaction bonds cubren un embarque cada uno, al valor completo de ese embarque más sus aranceles, todas y cada una de las veces. Eso es antes de cualquier depósito en efectivo, y antes de los días que su carga pasa esperando a que se coloque la garantía.

Lo que CBP está pesando

La suficiencia no es solo aritmética. 19 CFR 113.13(b) enumera seis criterios, y conocerlos le dice qué partes de su expediente vale la pena arreglar antes de que llegue la próxima revisión.

• Su historial de pagar a tiempo aranceles, impuestos y cargos.
• Su historial de cumplir con las exigencias de redelivery de CBP, con la obligación de mantener intacta la mercancía sin examinar y con los demás requisitos de fiscalización.
• El valor y la naturaleza de la mercancía involucrada en las transacciones que se van a garantizar.
• El grado y el tipo de supervisión que CBP ejercerá sobre las transacciones.
• Su historial de honrar los compromisos de la fianza, incluyendo el pago de daños liquidados.
• Cualquier información adicional que conste en la propia solicitud de la fianza.

Donde somos honestos con los límites

No podemos obligar a una afianzadora a emitir una fianza. Si una afianzadora decidió que un importador es demasiado riesgoso, esa es su decisión, y también lo es cualquier exigencia de colateral. El colateral no lo decide CBP y no lo decidimos nosotros, y el agente que le insinúe otra cosa le está diciendo lo que usted quiere oír.

Lo que sí podemos hacer es dimensionar la fianza correctamente antes de que CBP la dimensione por usted, radicar el reemplazo para que los 15 días no se vayan esperando papeleo, y trabajar la vía de las facturas vencidas cuando eso fue lo que realmente movió el número. En una fianza empujada por facturas viejas y no por crecimiento, muchas veces esa es la respuesta completa.

Lo que decide su aviso

Todo lo práctico aquí depende de documentos que nosotros no vemos. Qué exige el aviso realmente, si es un aumento o una terminación con reemplazo, la fecha en que se emitió, su total de aranceles, impuestos y cargos de los últimos 12 meses, y si hay algo sin pagar en su cuenta. Esos cinco datos deciden si esto es un ajuste de rutina o el problema de las facturas vencidas disfrazado.

Y es una conversación corta. Traiga el aviso y un año de datos de entradas, y el dimensionamiento es aritmética que hacemos con usted en la llamada.